증여세를 줄이기 위한 필수 전략 3가지

부모가 자녀에게 자산을 이전할 때, 가장 큰 걱정거리 중 하나는 증여세입니다. 이를 어떻게 줄일 수 있을까요? 증여세를 줄이기 위해 꼭 필요한 3가지 전략을 알아보겠습니다.

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증여세란 무엇인가요?

증여세는 무상으로 재산을 이전할 때 발생하는 세금입니다. 부모가 자녀에게 돈이나 부동산을 증여할 경우, 그 가치에 대해 국가에 세금을 납부해야 합니다. 이 세금은 매우 높은 비율로 부과될 수 있기 때문에 많은 부모들이 고민하게 됩니다.

증여세 부과 기준

세액 기준: 증여 받은 재산의 가치를 기준으로 세액이 결정됩니다.
면세 한도: 매년 자녀에게 증여할 수 있는 금액에 대해 면세 한도가 정해져 있습니다.

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전략 1: 차용금을 상환할 현실적인 능력이 있어야 해요

부모가 자녀에게 자산을 이전할 때, 차용증을 작성하고 대출 형식으로 진행하는 방안도 있습니다. 하지만 이 경우, 자녀가 실제로 이 채무를 상환할 능력이 있어야 합니다.

예시

2021년 1월 25일, 어머니 명의의 아파트를 매수하면서 잔금 5억 원을 차후에 갚기로 했다면:

사례 1

자녀의 연소득: 1억 원
연소득 대비 지출: 5천만 원
결론: 충분히 상환할 수 있는 능력이 있으므로 증여세가 추징되지 않습니다.

사례 2

자녀의 연소득: 3천만 원
연소득 대비 지출: 2.500만 원
결론: 연간 상환 가능 금액이 500만 원으로 상환 능력이 부족해 증여세가 추징될 수 있습니다.

부모에게 필요한 자료를 준비하여 자녀가 채무를 상환할 수 있다는 것을 입증해야 합니다.

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전략 2: 부모의 입장에서 채권의 실현 가능성이 있어야 해요

차용금의 상환 가능성은 부모의 상황과도 밀접한 관계가 있습니다. 부모가 중증 치매 상태이거나 노환으로 인해 상황이 좋지 않다면, 세무서에서는 채무 회수 가능성을 의심할 수 있습니다.

세무서의 검토 사항

부모의 건강 상태
자녀와의 신뢰 관계

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전략 3: 형식이 아닌 실제로 상환을 진행해야 해요

형식적인 채무 계약으로는 부족합니다. 상환 능력이 있더라도 실제로 상환이 이루어져야 합니다. 단순히 차용증을 작성하는 것만으로는 문제가 해결되지 않습니다.

예시

부모의 계좌에 상환 명목으로 금액을 이체하고, 이를 인출하여 현금으로 돌려받는 행위는 인정되지 않습니다.
실제 채무 금액 전액을 상환하는 내역이 필요하며, 과세 당국은 상환 내역을 지속적으로 추적할 수 있습니다.

증여세 줄이기 전략 요약 표

전략	설명	예시
상환 능력 입증	자녀가 일정 기간 내 채무를 상환할 수 있는 능력 증명	연 소득과 지출 내역 제공
채권의 실현 가능성	부모의 건강 상태에 따라 상환 가능 여부 판단	중증 질환 여부 확인
실제 상환 진행	형식적인 계약이 아닌 실제 상환이 필요	부모의 계좌로 상환 금액 이체

결론

증여세는 자산 이전 시에 상당한 부담이 될 수 있지만, 위의 세 가지 전략을 잘 활용한다면 절세를 할 수 있습니다. 꼭 세무 전문가와 상담하여 상황에 맞는 최선의 방법을 선택하세요. 부모와 자녀 간의 믿음과 상환 계획이 가장 중요합니다. 금융적으로 현명한 결정을 통해 필요한 세금을 줄이고, 더 나은 미래를 설계해보세요.