근로소득원천징수, 안 하는 게 정말 이득일까?

인건비를 신고하지 않는 것이 정말 이득일까요? 많은 사업자들이 이런 질문을 던집니다. 여기에 대해 심층적으로 분석해보겠습니다.

1. 근로소득원천징수란 무엇인가요?

근로소득원천징수는 사업자가 직원에게 급여를 지급할 때, 급여에서 일정 비율의 세금을 미리 제하고 세무 당국에 납부하는 제도를 말합니다. 이는 직원이 나중에 소득세 신고를 할 때, 이미 납부한 세액이 차감되어 효과적으로 세금을 줄일 수 있도록 돕습니다.

1.1 근로소득원천징수의 필요성

• 세수 확보: 정부가 세금을 미리 확보할 수 있습니다.
• 소득 세액 조정: 직원이 신고할 때 이미 납부한 세액을 차감하여 소득세를 줄일 수 있습니다.
• 소득 안정성: 정기적으로 세금을 납부함으로써 연간 세금 부담의 분산 효과를 누릴 수 있습니다.

2. 근로소득원천징수 안 하는 경우의 장점

2.1 즉각적인 현금 흐름 개선

인건비를 신고하지 않으면, 급여에서 원천세와 4대 보험료를 떼지 않아도 되므로 당장의 현금 유동성이 개선됩니다. 예를 들어, 매달 정규직 인건비 600만 원 중 20%에 해당하는 120만 원을 원천징수한다고 가정하면, 이를 신고하지 않음으로써 즉각적으로 120만 원의 유동성 확보가 가능합니다.

2.2 더 높은 급여 지급 가능

원천징수를 피하는 경우, 직원들에게 보여지는 급여가 늘어나므로 이들의 근로 만족도를 높일 수 있습니다. 많은 직원들이 원천세와 4대 보험이 공제되지 않는 것을 선호합니다. 이는 특히 현금 거래가 이루어지는 서비스 업종에서 자주 발생하는 일입니다.

3. 단기적인 이점과 장기적인 손실

3.1 단기적인 이점

• 현금 흐름 상승: 초기 이익이 크고, 지출이 감소.
• 급여 인상 효과: 고객에게 인건비 전가가 용이함.

3.2 장기적인 손실

하지만 이러한 접근 방식은 오히려 장기적으로는 더 많은 세금을 부담하게 할 수 있습니다. 예를 들어, 인건비를 신고하지 않아서 소득세를 절세하려는 전략이 실패할 수 있습니다.

일반적으로 소득세율이 원천세보다 높습니다.
예를 들어, 매출이 4억 원, 인건비가 6천만 원, 별도 비용이 3억 원인 경우, 이익이 1억 원이라면 소득세율이 35%에 해당하는 2천만 원 이상이 발생할 수 있습니다. 반면 인건비를 신고했다면, 이익이 4천만 원으로 줄어들어 소득세율이 15%로 낮춰질 수 있습니다.

3.3 사례 연구

4. 인건비 신고의 중요성

인건비를 신고하지 않으면 단기적으로 이익이 나지만, 장기적으로 더 많은 세금을 내게 될 가능성이 큽니다. 따라서

정확한 인건비 신고와 적절한 세금 납부는 오히려 더 나은 재정 관리를 가능하게 합니다.

4.1 명확한 증거 확보

인건비 신고를 통해 노동계약서를 작성하고, 세금이 공제된 내역을 증명할 수 있는 자료들을 확보하게 되므로 좋습니다. 이는 법적 보호를 받을 확률을 높이며, 추후 세무조사에서 불이익을 예방할 수 있습니다.

4.2 절세 효과

올바른 인건비 신고는 고용주와 직원 모두에게 장기적으로 경제적 이익을 제공할 수 있습니다. 예를 들어, 매출에 대비한 인건비를 정확히 신고하면 세금이 낮아지는 효과를 볼 수 있습니다.

결론

종합적으로 근로소득원천징수를 피하는 것이 단기적으로는 이익을 가져올 수 있지만, 장기적으로는 더 많은 세금을 내는 결과를 초래할 수 있습니다. 사업자로서 정확하게 인건비를 신고하고, 세금 납부를 올바르게 하여 재정 관리를 최적화하는 것이 중요합니다. 이를 통해 더 나은 경영과 안정된 재정 기초를 다질 수 있습니다.

여러분의 사업이 올바르게 성장할 수 있도록, 인건비를 제대로 신고하고 절세 효과를 적극적으로 누리는 것을 추천드립니다.

자주 묻는 질문 Q&A